שאלות ותשובות נפוצות בנושא מיסוי מקרקעין

פטור ממס שבח דירה יחידה

שאלה: במהלך שנת 2009 רכשתי דירה מסבתי בהנחה משמעותית במחיר של 300 אלף ₪. העסקה דווחה למיסוי מקרקעין לפי הערכת שמאי של 800 אלף ש"ח.

הדירה הינה נקיה ממשכנתא. במידה ואמכור את הדירה ואשקיע את הכסף שיתקבל בשוק ההון, האם אני צפוי להיות חייב במס ובכמה? במידה ואמכור את הדירה ואקנה דירה אחרת חלופית, האם אהיה חייב גם כן אהיה חייב במס? אני יכול להניח שהדירה יכולה להימכר ב- 2 מיליון ₪.

תשובה: מהנתונים בשאלתך נראה שקיים פטור ממס שבח וזאת כיוון שמדובר בדירתך היחידה. יש לבדוק ולבחון האם הדירה הינה דירה מזכה לפי חוק מיסוי מקרקעין.
לגבי שאלתך השנייה, במידה ותרכוש דירה חלופית במקום דירתך, אכן תאלץ לשלם בסכום הזה מס רכישה.

פטור ממס שבח דירה שנייה

שאלה: האם ברכישה של דירה שנייה אני עלול לסכן את הפטור ממס שבח שקיים לדירה הראשונה? בהנחה שאני לא מוכר את הדירה שברשותי במקביל ומוכר אותה בתקופה יותר מאוחרת מ-19 חודשים?

תשובה: יש לבחון היטב את המקרה לגופו ואת הנסיבות הספציפיות. התשובה תלויה במספר פרמטרים משתנים דוגמת מחירן של הדירות ותאריך הרכישה של הדירה הראשונה. אתה מוזמן לפנות אלי, עורך דין שמעון האן, באופן פרטי ובכך לחסוך סכום כסף משמעותי. משרד עורך דין ונוטריון שמעון האן מתמחה במתן שירותי ליווי, ייעוץ וייצוג משפטיים מקצועיים בתחום של מיסוי מקרקעין וזאת תוך התייחסות לכל מגוון ההיבטים והפרמטרים הרלוונטיים לקבלת פטורים והנחות במס רכישה ומס שבח. עורך דין שמעון האן הינו עורך דין מיסוי מקרקעין מנוסה שיבטיח מיצוי ומימוש כל הזכויות המגיעות לכם על פי החוק. 

סימולטור רשות המיסים

שאלה: אני מתכוון למכור דירה שקיבלתי בירושה בשנת 1972, האם הסימולטור באתר רשות המיסים שבו אני מזין את הנתונים הרלוונטיים לצורכי הדמיה בעת חישוב מס שבח מקרקעין, מחשב את הפחת בתנאים של אינפלציה – לנכסים שנרכשו לפני 1.4.1973 בהתאם לנתונים שהכנסתי או שאני צריך לבצע חישוב באופן עצמי ולהזין אותו בסימולטור?

תשובה: זו שאלה שרק רשות המיסים יכולה להשיב עליה.

מס רכישה ומס שבח על דירה במחיר למשתכן

שאלה: בבעלותי דירת מחיר למשתכן שקיבלתי לגביה הודעה על זכייה בחודש אפריל שנת 2016 ומפתח באוק' 2018 ואיני מתגורר בה. לפי מה שהבנתי אני יכול למכור את הדירה החל מאפריל 2023. אני מתלבט לגבי רכישה של דירה נוספת למגורים עם או בלי למכור את הדירה המחיר למשתכן ואני מעוניין להבין מהם שיקולי המס:

  • באיזה מקרה ותסריט אני עלול להידרש לשלם מס שבח בגין דירת המחיר למשתכן ואיך אני יכול להימנע בוודאות מתשלום המס?
  • לגבי מס רכישה, אני מבין שעל פי כלל ה – 18 חודשים, למעשה אני יכול לרכוש דירה נוספת באוקטובר השנה או מעט לאחר מכן כדי שלא אהיה בלחץ ובאפריל 2023 אני מוכר את הדירה הראשונה במטרה להימנע מתשלום של מס הרכישה. האם ניתן לקבל הארכה ל- 18 החודשים בצורה כלשהי? וגם במידה שאצהיר שאני עומד למכור את הדירה הקודמת, אך אתחרט לאחר מכן, האם יוטל קנס כלשהו או שיש צורך לשלם רק את המס המקורי כולל הצמדה?

תשובה: אשיב באותו סדר לשאלותיך:

  • דירת מגורים מזכה הינה פטורה מתשלום של מס שבח עד סכום של 4,500,000 ש"ח.
  • במידה ורוכשים דירה נוספת יחול מס דירה שנייה. בהחלט ניתן להצהיר שבכוונתך למכור את דירתך הקודמת במהלך 18 החודשים הבאים וכך לשלם מס רכישה על דירה יחידה. במקרה ולא תמכור את הדירה, תשלם את סכום המס המקורי + הצמדה.

השאלות הללו כלליות מידי ולכן אתה מוזמן להתייעץ איתי באופן פרטי. בדיקה מקצועית המבוצעת על ידי עורך דין מיסוי מקרקעין מנוסה, עשויה להועיל בהשגת פטור או הנחה בתשלום המס. משרד עורך דין שמעון האן מתמחה במתן שירותים משפטיים מקצועיים בתחום מיסוי מקרקעין ומספק ייעוץ וליווי בעסקאות מקרקעין מורכבות וכל זאת במטרה לממש את כל הזכויות והאפשרויות שעומדות בפני הלקוח. 

מיסוי על הכנסות משכירות

שאלה: במקרה שבו זוג פנסיונרים מקבלים סכום של כ- 20 אלף ש"ח בחודש מהפנסיה שלהם ומעוניינים לרכוש נכס ולהשכיר אותו, לצורך העניין בסכום של  6000 ₪ לשכירות חודשית.
ידוע לי שקיימים שלושה מסלולי מיסוי דירה שיש לבחור אחד מהם. במסלול החלקי על פי החישוב שלי, משום שהם מעל גיל 60, הם אמורים לשלם כ- 180 שקלים לחודש כמס על נכס מהסוג הזה. השאלה שלי הינה האם המדינה מתייחסת למקרה כך שהיא מביאה בחשבון גם את הכנסות הפנסיה וזאת בנוסף לשכירות ואז שיעור המס יהיה גבוה מהסכום שציינתי?

תשובה: הנושא הינו מורכב יותר והדבר תלוי בהכנסה של בן הזוג הרשום. במידה והכנסתכם החייבת במס אכן נמצאת ושייכת למדרגת מס ההכנסה כפי שחישבת,  הדבר נכון. בכל מקרה, אשמח לשמוע ולקבל ממך פרטים נוספים ויחד נמצא את הדרך הטובה והנכונה ביותר להשגת הנחה משמעותית בתשלום המס.

היטל השבחה על דירת ירושה בתהליך פינוי בינוי

שאלה: ברשותי דירה שקיבלתי בירושה בבניין שהולך לקראת פרויקט של פינוי בינוי ובמסגרת הפרויקט אקבל דירה חדשה. הדירה החדשה שני אמורה לקבל תהיה מעט קטנה יותר בשטחה בכמה מ"ר ובנוסף אקבל מחסן, מרפסת שמש וחנייה. שאלתי הינה: אני מבין שעל פי מדיניות רשות המיסים לא ניתן פטור ממס שבח במכירה של דירת ירושה  שנהרסה ובמקומה נבנתה דירה חדשה בפרויקט פינוי בינוי וזאת מאחר שהזכות שנמצאת בידי היורש הינה זכות אחרת ולא אותה זכות שהייתה בידיו של המוריש. אמנם, ערכה של הדירה החדשה עולה משמעותית לאחר סיום הליך הפינוי בינוי, אולם מצד שני אקבל דירה יותר קטנה. האם במקרה הזה אצטרך לשלם מס שבח, כאשר דירתי  הינה כאמור דירת ירושה וזאת במידה ואחליט, לאחר סיום מלאכת בניית הבניין, למכור אותה במחיר שמגלם גם רווח?

תשובה: לא מובן וברור לי מדוע הבנת שתידרש לשלם מס שבח בבוא העת, שכן למעשה אתה נכנס לנעלי המוריש ולמיטב ידיעתי והבנתי, המוריש לא נדרש לשלם מס שבח במקרה הזה. בכל מקרה, אתה מוזמן לפנות אליי ולקבל ייעוץ משפטי הכולל בדיקה יסודית של נסיבות המקרה. בנוסף, פורום מיסוי מקרקעין וכן פורום עורכי דין מקרקעין מציגים מידע רלוונטי מועיל וחיוני למדי בנושא.

ט.ל.ח

אין לראות באמור כייעוץ משפטי ו/או תחליף לו, מומלץ להתייעץ עם עורך דין שמעון האן לפני כל פעולה.

שאלות ותשובות נפוצות במיסוי מקרקעין 4
שאלות ותשובות נפוצות במיסוי מקרקעין 4

כל הזכויות בתוכן זה שמורות לשמעון האן משרד עורכי דין ונוטריון

אין לראות את האמור כייעוץ משפטי, מומלץ להתייעץ עם עורך דין שמעון האן לפני כל פעולה

תמונה של שמעון האן

שמעון האן

היכרות עם משרד עו"ד האן בראשות עו"ד שמעון האן. הצוות שלנו עוסק בטיפול בתיקי לשון הרע בצורה המקצועית ביותר. יש לנו את הכישורים והניסיון לייצג לקוחות בכל הרמות של הליכי לשון הרע. מלשון הרע ,הוצאת דיבה ובריונות ברשת, ראינו הכל. הרקורד שלנו מדבר בעד עצמו, עם שורה של ניצחונות עבור הלקוחות שלנו.

אבל אנחנו לא רק מומחי לשון הרע; אנחנו גם מקצוענים במשפט אזרחי-מסחרי. הצוות שלנו יודע את הדברים שלו בכל הנוגע לעסקאות מורכבות, נדל"ן, חוזים ועוד. בנינו מוניטין של מצוינות, ומושכים לקוחות גדולים בארץ ובחו"ל.

במשרד עורכי הדין האן, אנו מאמינים שלכולם מגיע ייעוץ וייצוג משפטי מהשורה הראשונה. המגע האישי והמקצועיות הבלתי מעורערת שלנו מייחדים אותנו. כשאתה בוחר בנו, אתה מקבל תומכים עזים שילחמו על זכויותיך, במיוחד במקרים של לשון הרע. סמוך על משרד עורכי הדין ונוטריון שמעון האן עבור כל הצרכים המשפטיים שלך.

עורך דין שמעון האן
לקבלת ייעוץ ללא עלות!

מלאו את הפרטים ועורך דין שמעון האן יחזור אליכם בהקדם האפשרי.

חוות דעת
שמעון האן משרד עורכי דין ונוטריון
מצוין
5.0
מבוסס על 43 ביקורות
Maliktube12
Maliktube12
עורך דין הכי טוב בארץ גם רואים תוצאות וגם יחס מדהים
Response from the owner: תודה רבה על המשוב החיובי והמחמיא. אנו שמחים לדעת שהשירות והיחס שלנו עמדו בציפיותיך. הערכתך מחזקת אותנו להמשיך ולהעניק שירות מקצועי ואיכותי לכל לקוחותינו.
סתיו רינג
סתיו רינג
משרד מעולה, כמין ומסור ללקוחותיו, לאורך כל הדרך היה מענה וטיפלו בשיא המקצועיות... כמובן תודה על הזכייה בזכותם בתיק לשון הרע!!!
Response from the owner: אנחנו שמחים מאוד שהצלחנו להוביל אותך לניצחון בתיק. זוהי תוצאה של עבודה קפדנית ומאמץ משותף שלנו יחד איתך.במשרד עורכי הדין שמעון האן, אנו גאים להעניק ייצוג משפטי מקצועי ומסור לכל לקוחותינו, לאורך כל הדרך.נשמח לעמוד לרשותך גם בעתיד.בברכה,צוות המשרד,שמעון האן משרד עורכי דין ונוטריון
בת אל
בת אל
שמי בתאל ואני מרגישה צורך לציין את השירות הטוב שקיבלתי מעורך הדין האןאשתף שנפגעתי מאוד בהוצאת דיבה שהוציאו עלי בעבודתי לפני שנתייםובחרתי בשמעון האן ונמרוד שייצגו אותינשבעת שזה אחת הבחירות הטובות ביותר שבחרתי בחיים שלי!התיק שלי הסתיים השבוע בנצחון מוחץ עבורי!!נאמר "כל ילד צריך מבוגר אחד שיאמין בו"המבוגר שלי היית אתה עורך הדין האן היקר!!אני משליכה את הניצחון לזכותך שעשית עבורי עבודת קודש והיית דמות כמו אבא בשבילי בכל התקופה הקשה שעברתי עד הגזר דין .אני כל כך מעריכה את מה שעשית עבורי !! אין לך מושג באמת כמה לכן בוחרת לכתוב ...ממליצה למי שרוצה עורך דין טוב אז קדימה אין מה לחשוב פעמיים תעשו לעצמכם טובה ותקחו רק רק שמעון ונמרוד האן מקצוענים אמינים וסבלניים עם שירות מצוייןתודה על מי ומה שהייתם עבורישתדעו שאין מקצוענים כמוכם הייתם השליחים שלי עשיתם על הדרך גם עבודת קודש אז תודה גדולהאנשים טובים באמצע הדרך זה אתם!!תודה גדולה כמובן גם לעורך הדין חננאל שעובד עם עורך הדין האן והיה שותף לכל התהליך הנ''למבתאל אוהב ציון
Response from the owner: בתאל היקרה,תודה רבה על המילים החמות והמרגשות!אנחנו מאוד שמחים לשמוע שהצלחנו לעזור לך בתקופה קשה זו, ושאת מרוצה מהתוצאה ומהשירות שקיבלת.המטרה שלנו במשרד היא תמיד להעניק ללקוחותינו את הייצוג המשפטי הטוב ביותר, יחד עם יחס אישי ותמיכה לאורך כל הדרך.אנחנו גאים להיות ה"מבוגר" שמאמין בך, ולסייע לך להשיג את הצדק שמגיע לך.תודה על האמון שנתת בנו!בברכה,שמעון האן משרד עורכי דין ונוטריון
חנה ברהנו
חנה ברהנו
שירות מציון מרוצה מכל התהליך זמינות מלאה הסבר מדיוק להכל בהחלט יש לאן לפנות בשעת הצורך
Response from the owner: תודה חנה, משרדנו לשירותך תמיד.
Hana Siboni
Hana Siboni
קיבלתי מענה מאוד מהיר ועוד בחג , קיבלתי הקשבה מלאה תמיכה והסבר מלא לכל דבר קטן ששאלתי וכל זה ללא עלות נמרוד היה סבלני מאוד , מכבד ותומך רק מהשיחה הראשונה מבינים שמדובר במקצוענים שילחמו עבורנו , ממליצה בחום !
Response from the owner: חנה היקרה,תודה רבה על הפידבק החם והמפרגן!אנו שמחים מאוד לשמוע שהיית מרוצה מהשירות שקיבלת מעו"ד נמרוד האן, במיוחד מהמענה המהיר, מההקשבה ומהסבלנות שהפגין. אנו במשרד עורכי דין שמעון האן מקפידים לתת יחס אישי לכל לקוח ולקוחה.נשמח לעמוד לרשותך גם בעתיד.בברכה,שמעון האן משרד עורכי דין ונוטריון
Samaher Awesat
Samaher Awesat
לעורך דין הכי מוצלח האלווף נמרוד שמעון האןרוצה להביע תודה מכל הלב והערכה רבה!הליווי המקצועי והמקצועניהמשפטנות החדה והמדוייקתהתמיכה, האישיות, החיוךוהשמירה על שפיות באולם בית המשפט, במסדרונות ומחוצה להם.על תשומת הלב האישית והחמהעל היסודיות וההתחשבות בכל פרט וראיהעל המסירות, היחס האישי וסבלנות אין קץתודה על מקצוענות ללא פשרות, תבונה יוצאת דופן תוך ליווי מלא ברגישות, אמפתיה, אכפתיות שנוגעת ללב בצרוף הקניית בטחון והעצמה שלא הכרתי.על המענה המהיר וכל עזרה בכל זמןתודה על מי שאתה ומה שהייתה עבורי!!אוהבת אותך וכל כך מעריכה…באהבה והערצה,תודה מכל הלבנמרוד שמעון האן זה נצחון וממש הצלחה
Response from the owner: סמאהר היקרה,כל צוות משרד עורכי הדין שמעון האן מודה לך על המילים החמות והביקורת הנפלאה!אנו שמחים מאוד לשמוע שעו"ד נמרוד האן ליווה אותך במקצועיות, במסירות וברגישות רבה, וסייע לך לעבור את התקופה המאתגרת בצורה הטובה ביותר.אנו במשרד שמעון האן מאמינים ששילוב של מקצועיות משפטית בלתי מתפשרת עם יחס אישי וחם הוא המפתח להצלחה, ונראה שעו"ד נמרוד יישם זאת בצורה מושלמת.תודה על האמון שנתת בנו. אנו גאים בעו"ד נמרוד ועל היותו חלק מצוות המשרד.בברכה,שמעון האן-משרד עורכי דין ונוטריון
js_loader

מצאתם את מה שחיפשתם? שתפו בקליק

עורך דין שמעון האן

כדי לקבל שיחת ייעוץ באפשרותך לחייג עכשיו לטלפון 077-803-6102 

Google ג גוגל
5.0
מבוסס על 43 ביקורות
×
js_loader
Google ג גוגל
5.0
מבוסס על 43 ביקורות
js_loader
שלום, אני מעוניינ/ת לשוחח עם עו"ד שמעון האן, אשמח לקבל פרטים.